相信很多人对于房产的各项费用还是不太了解，下面小荣就来给大家详细罗列一下新房、二手房买卖过程中涉及到的费用。
新房只涉及契税和房产税。
二手房房地产交易过程中涉及的税费较多，包括契税、房产税、增值税及附加、个人所得税等。
了解税务明细可以帮助我们在房产交易过程中节省开支，下面小辉就从以下几个部分为大家讲解二手房的税务交易明细。
1.满五的含义及判断方法
2. 个人所得税
3.增值税及附加
4. 契税
5. 房产税
6. 遗产税、赠与税、离婚税如何缴纳
7. 税费相关问题解答
在上海卖房子的时候，大家应该都听说过，如果房子拥有五年以上，是可以免税的，但是你知道都免哪些税吗？
独享二手房五年及以上的，免征个人所得税、增值税。
ps：“满5”是指购房者拥有该房屋5年及以上。
“唯一”是指房主以家庭为单位，在该省房产局系统登记注册的住房仅有这一套，且登记在家庭成员（房主、配偶、子女）名下。
如何确定全部五个独特之处：
（1）商品房、经济适用住房：以契税票开具日期或者不动产证书登记日期为准。
（2）已购买的公屋：判断标准有三项，以下三项条件中，只要有一项满5年才算“满5年”。
①自房产证上注明的日期起5年；
②自原购房合同签订之日起已满5年；
③自首次收到购房款之日起已满五年。
我们来看看各种税费是怎么计算的，有很多小技巧，看完之后可以帮你省下不少钱。
增值税及附加费：
金山、奉贤是按5.3%计算的，其他地区都在5.3%左右，一般也是按5.3%计算。
ps：评估价是房屋总价的最低应税标准，一般由政府部门制定。
你可以到房产交易中心窗口询问，但是只能给出一个定价范围，一般不会公布具体价值。
网签价与核准价均可作为计税标准，取两者中较高者为准，因此核准价是一个底线标准，是网签价调整区间的最低值。
如何界定普通居住地和非普通居住地：
① 建筑面积140平米以下（最常用）
②居住区建筑容积率1.0及以上；
注：容积率=住宅区总建筑面积/总用地面积。一般别墅的容积率会低于1，而城区的住宅容积率会大于1。
③实际成交价格不得超过该区域房屋平均成交价格/实际成交价格不得超过该区域房屋总价的1.2倍。
个人所得税：
增值税和个人所得税怎么算，要看是否是普通住宅，房产证是否到位五年，是否是首套房。
总体情况如下：
普通住宅：
①五周岁及以上且只有一个子女：免征个人所得税、增值税及附加。
②非唯一5年以上：免征增值税，个人所得税1%
③5岁以下仅限一人/5岁以下不止一人：全额增值税，1%个人所得税
非普通住宅：
① 五岁及以上：增值税差额、个税免税
② 如果公司在5年内不是唯一一家：增值税差额，2%的个人所得税或20%的差额
③5岁以下仅限一人/5岁以下不止一人：全额增值税，2%个人所得税
契税：
其实一般来说，房屋契税=房屋总价×税率
有两种情况：首盘和非首盘
①第一盘
以房屋价值1000万为例：
1、房屋面积≤90平米：1000万*1%=10万
2、房屋面积＞90²：1000万*1.5%=15万
②如果不是首套房，要看是否是普通住宅，普通住宅1.5%，非普通住宅3%
财产税：
在上海，以下情况免征房产税：
①上海户籍
首套房：无论面积多大，均免房产税。
第二套及以上住房：人均建筑面积60平方米以内免征房产税，超过该数额的面积视为“应税面积”，须缴纳房产税。
② 持有居住证3年以上或居住证积分120分以上的非本市居民
③外国人及港澳台人员凭《港澳居民临时居住证》、税单、社保等可免税。
除上述内容外，我们的税收还涉及遗产、赠与和离婚。
1. 遗产（免税）
房屋所有人死亡时，依法取得房产权的法定继承人或者遗嘱继承人，其继承的财产免征个人所得税。
遗产销售：
ps:是不是5年以原有房产证为准计算。
五年后仍不独特
增值税（差额的5.3%）+个人所得税（收入的20%）
仅五年
增值税（差额的 5.3%）
2. 捐赠
捐赠分为向直系亲属捐赠和向非直系亲属捐赠两种。
① 赠与直系亲属免征增值税、财产税
② 向非直系亲属赠送物品，视为销售。
捐款方式有两种：
受赠人
3%契税
捐助者
豁免
如果收到的赠与财产被转售，并且是所有者拥有的唯一财产五年或以上：个人所得税豁免
赠品及銷售：
如果该房屋不是家庭唯一住所且居住时间不满五年，或者该房屋是家庭唯一住所但居住时间不满五年的，应当按照房屋总价的20%缴纳个人所得税。
仅五年
免征个人所得税
五年后仍不独特
差额为增值税+个人税（全额的20%）。
3. 离婚诉讼
关于离婚时房产的分割，如果一方将房子让渡给另一方，则视为该房产权无偿赠与配偶，无须缴纳个人所得税。
4. 买卖
视为正常交易。
五年且只有一个：增值税（差异5.3%）
第一组：
第二级及以上：契税3%
如果五年后房产不再独一无二：增值税（差额5.3%）+契税（根据面积和户数而定，同上）+2%个人所得税
购买、出售：
仅五年
增值税：差额 5.3%
五年后仍不独特
增值税（差额5.3%）+个人所得税（合同价2%）
1、我有一套150平米的房子，总价1500万，目前家里3口人，该房是第一套，未拥有超过5年，请问需要交多少税？
判断情况为：少于5个且不唯一
增值税：1500万*5.3%=79.5万元
个人所得税：（15万-79.5万）*2%=28.41万元
契税：（15万-79.5万）*3%=426150元
房产税：免税
1500万/150=10万平方米
一个三口之家，人均免税面积是60平米，60*3-150=30，小于应税面积，所以免征房产税。
合计：795,000+284,100+426,150=1,505,250元
2、你好，我有一套别墅，网签价900万，楼龄不到5年，请问需要交多少增值税和个税？
非首套住房：若房产不是普通住宅，且房龄在5年以下，则全额缴纳增值税和全额个人所得税2%
增值税：900万/1.05*5%=42.86万
附加税：428600*0.06=25716元
个人所得税：
①按全额计算：（9000000-428600）*2%=171428元
②按差额计算：（900万-800万-428600）*20%=114280元
ps：用个人所得税差额中较小的那个，这个小技巧让我省了5.7万元。
合计：428,600+25,716+114,280=568,596元
如果是第一套住房，家庭唯一的住房免税
3、我只有一处商业物业，面积80平米，房产证已办五年，评估价值1000万元，请问需要交多少增值税和个税？
对自有普通住宅且唯一自有五年及以上的，免征个人所得税、增值税及附加。
4、我有一套商品房，房产证已经办了五年了，不是我的第一套房，评估价是700万，请问需要交多少增值税和个税？
普通住所未唯一超过5年的，免征增值税，个人所得税为1%。
个人所得税：
700万*1%=7万元
5、某四口之家上海无房，计划购买一套面积为110平米的公寓，售价900万元，需缴纳多少契税？
判断情况是首套住房面积大于90平方米
首套房不需要交增值税，契税=900万*1.5%=13.5万。
6. 某三口之家拥有一套单价81970/²的房产，第一套房子面积为70²，第二套房子面积为100²，需缴纳多少房产税？
征税区域：70+100-60*3=-10
如果不超过人均应税面积，则免征房产税。
7、某三口之家拥有一套单价81970/²的房产，一套房90²，二套房120²，需缴纳多少房产税？
征税区域：90+120-60*3=30²
房产价格：＜91954元
税金：30*81970*0.7*0.004=6885.48元
8、某三口之家拥有一套单价101170/²的房产，一套房90²，二套房120²，需缴纳多少房产税？
征税区域：90+120-60*3=30²
楼价＞91954元
税金：30*101170*0.7*0.006=12747.42元
请注意，交易房屋评估价是系统直接给出的评估价，此价格一旦接受则不可更改，需现场开具税单，并于当天缴纳契税。
非常感谢您的耐心阅读！真诚希望本文能为您提供一些有价值的参考，帮助您选择合适的银行房贷产品。如果您在阅读过程中有任何疑问，或者在实际申请过程中遇到困难，也可以随时联系千融！
