2024年，上海在限购政策、税费规定、商业贷款条件、公积金贷款政策、中小套型房屋的界定标准、土地拍卖溢价率的最高限制以及计分制度等方面均进行了相应的调整。
上海户籍
上海户籍单身
本市限购1套住宅；
有1个未成年子女，可增购1套住宅；
多子女家庭，可增购2套住宅；
上海户籍家庭
本市限购2套住宅；
多子女家庭，可增购1套住宅；
非上海户籍（大陆人士）
非上海户籍单身
本市限购1套住宅（外环内新房限购）；
多子女家庭，可增购1套住宅；
在购买内环区域房产时，必须出示在网签日期前连续39个月中，累计缴纳满36个月的社保记录或个人所得税缴纳凭证。
购买外环外的房产，必须出示在网签日期前15个月内的社保缴纳记录或个人所得税缴纳证明，且这些记录需显示连续12个月的正常缴纳情况。
·买崇明区，需社保或个税在崇明区缴纳；
非上海户籍家庭
本市限购1套住宅；
多子女家庭，可增购1套住宅；
购买位于外环以内的房产，夫妻任一成员需出示在网签日期前39个月内的社保缴纳记录或个人所得税缴纳证明，且这些记录需显示连续36个月正常缴纳的情况。
购买外环以外的房产，夫妻任一成员需出示在网签日期前15个月内的社保缴纳记录或个人所得税缴纳证明，且上述缴纳需连续满12个月。
·买崇明区：需社保或个税在崇明区缴纳；
注：
持有《上海市居住证》并且积分达到120分，同时在本市连续缴纳社保或个人所得税超过三年的非上海市户籍居民家庭，在购置住房数量上，可以享有与上海户籍居民家庭相同的购房优惠政策。
2024年5月28日之后，对于非上海户籍的单身人士或家庭，若在一年内完成名下所有上海市住宅的出售并完成过户，在按照置换性购房政策购买新住房时，将无需再进行社保或个税的核查，但此优惠政策仅适用于购买一套住房。
本市或非本市户籍的家庭，若拥有两个或更多子女，并且在这其中至少有一个未成年子女，这样的家庭即被定义为多子女家庭。
其他特殊群体
港澳台及境外人士
本市限购1套住宅；
中国境内家庭若未拥有房产，且在网签签订前连续满一年并在有效期内，持有本市劳动合同以及相应的社保缴纳证明或个人所得税缴纳证明，则可在此地购置一套用于自住的住宅。
驻沪部队现役军官
原籍上海户籍的，按照上海户籍限购政策执行；
原籍非上海户籍的，在本市限购1套住宅；
·提供军队团级以上政治部门开具的户籍证明；
上海在读博士
本市限购1套住宅；
已婚状态且正在学习，且原籍地为大陆但非上海户籍的人员，若因求学原因迁入学校集体户口，需前往学校所在地的派出所获取户籍证明，并前往学校获取学籍证明。
上海进站博士后
本市限购1套住宅；
临港自贸区新片区
在执行现有住房限购政策的基础上，在新片区可增购1套住房；
·此政策仅针对在新片区工作、存在职住分离的群体；
企业购房限购政策：
大陆企业在本市购置的二手房小户型（竣工于2000年之前，面积不足70平方米），若用于员工租赁，购房数量不受限制；若购买其他类型住宅，在本市则仅限购买一套，并且需在网签备案日期之前，满足以下条件之一：（1）或（2）。
本规定仅适用于在我国大陆地区注册的企业，而那些在境外、港澳台地区注册的企业则不具备在上海购置住宅或非住宅性质房产的资格。
本市企业近年来缴纳的税款总额在500万元及以下者：
①企业设立年限已满5年；
②企业在本市累计缴纳税款金额已达100万元人民币；
企业员工数量达到10人或者更多，并且符合要求，已在该公司连续缴纳社会保险和住房公积金超过五年。
在本市，对于那些近三年来缴纳的税款总额达到或超过500万元的企业，在购买房产时，将不受企业成立年限以及员工数量等条件的约束。
总结
外地单身人士：此前实行的是限购政策，而目前则放宽了条件，允许在上海全市范围内购置一套二手房，或者在环外区域购买一套新房。
多子女家庭：现在可以按未成年子女数量增购住宅；
离婚后的家庭：此前是依据前家庭成员在近三年内名下拥有的房产数量来计算，而目前则仅以个人名下拥有的房产数量为准。
企业购房：原来是限购，现在可以购买1套或不限套数；
家庭名下拥有的住房套数计算
居民家庭已拥有住房，具体包括：
①已经取得不动产权证书的住房；
②已完成网上签约但尚未取得不动产权证书的住房；
已取得认购资格的全新商品住宅（若尚未完成实际购买，撤销资格后可予以淘汰）。
在限购政策执行前（以下简称限购期前），若上海户籍的购房家庭中的夫妻双方各自与父母共同拥有不超过两套住宅（即2套或以下），并出示亲属关系证明，则这些住宅不计入限购套数；同样，若上海户籍的购房家庭中的未成年成员在未成年期间与父母共同拥有不超过两套住宅（即2套或以下），并出示亲属关系证明，这些住宅同样不计入限购套数。
持有《上海市居住证》并且积分达到规定要求的、在本市连续缴纳社会保险或个人所得税三年以上的非上海户籍家庭，在购房前，若与父母共同拥有两套住房，需出示亲属关系证明，这些住房将不会被计入购买者的住房套数限制之内。
法拍房限购：
自2021年3月8日始，上海地区的法拍房产将受到购买限制，有意购买此类房产的个人必须持有上海市的购房资格证明。
赠予房屋限购：
自2021年7月24日始，采用赠与手段进行房产转移的，接收方必须遵守国家及本市的住房限购规定；此外，该房产在接下来的5年内，仍将被视为赠与者的房产数量之一。
购买二手房需要注意以下房屋（能否正常上市交易）
对于新近投入市场的、触发积分购买的商品住房，若购房合同在网签备案之后未满5年期限。
动迁安置房小产证不满3年的或大产证和动迁协议均不满3年的；
经济适用住房不满5年的；
有居住权登记及租赁备案登记的房屋；交易房屋存在违章搭建的；
交易房屋签约前被查封房的；
交易房屋为集体产权房（乡产、军产、校产房）的；
交易房屋为公有住房（承租房、公租房、廉租房）的；
交易房屋涉及诉讼，判决书未下发，法院未出具判决生效书的；
买卖双方已达成共识，决定不进行产权过户登记，且在交易过程中，所有房屋买卖相关手续均将通过委托公证的方式进行办理。
房产税相关政策（个人家庭购入商品住房）
（1）房产税政策的出台时间：2011年1月28日；
（2）房产税的起征时间：产证登记日期的次月开始征收；
（3）房产税年度截止缴纳时间：每年12月31日前缴纳。
若房产税未按时缴纳，将产生逾期费用，该费用按每日未缴金额的千分之五计算。
（一）房产税的征收对象：
房产税的适用范围包括那些在起征点之后于本市购置了商品住宅，并且不具备免税资格的个人及团体。
（二）房产税的税率：
上海房产税暂用税率为0.4%、0.6%，具体政策如下：
新购置的住宅，若其每平方米价格不超过91954元，则适用的税率为0.4%。
新购置的住宅若每平方米价格超过91954元，则适用的税率为0.6%。
（三）房产税的计算公式：
新购置房产的计税面积乘以该房产的成交价格，再乘以70%，接着乘以适用的税率，最后除以1.05。
此公式的运算结果代表的是全年的房产税总额，但在实际操作中，我们应当根据实际时间来计算本年度应缴纳的房产税金额。
（四）房产税应税面积计算公式：
家庭现居住房面积与新增购买房产面积之和，若不超过家庭成员数乘以60平方米，则应纳税面积为零。
若家庭原有住房面积与新购置的住房面积之和超过家庭成员人数乘以60平方米，则需缴纳税款的面积为新购住房面积；反之，若家庭人均住房面积已达到或超过60平方米，则应纳税面积为原有住房面积与新增购房面积之和减去家庭成员人数乘以60平方米。
（五）房产税免征条件及优惠政策
1、上海户籍单身优惠政策
（1）买方名下在本市无任何住房，免征房产税；
在2011年1月28日之前，客户与父母共同拥有住房，并且父母是上海户籍，这样的情况下，客户就有购房资格。对于首次购房，可以免除房产税，而对于非首次购房，则需要根据房屋面积来缴纳房产税。
在2011年1月28日之前，若客户与父母共同拥有住房，并且父母是外地户籍，那么如果父母符合减免房产税的购房条件，客户购房即可享受房产税的减免；反之，如果父母不符合减免条件，客户此次购房在房产税的界定上将被视为第二套房产，需对与父母共有的房屋面积进行计算。
2、夫妻均为上海户籍的已婚家庭：
（1）家庭名下在沪无任何住房，免征房产税；
夫妻双方均持有上海户籍，且在2011年1月28日之前与父母（同样为上海户籍）共同拥有住房。若该家庭在本市并无其他房产，那么在满足购房资格的情况下，首次购买住房将可享受房产税的豁免；然而，如果家庭已拥有其他房产，那么在房产税的认定上，该房产将被视为家庭的第二套房产。同时，与父母共有的房屋所占面积也必须纳入家庭住房房产税的征收范围内。
3、上海户籍和外地户籍组成的上海家庭
对于在2011年1月28日之前，外地户籍的子女与父母或上海户籍的子女与外地户籍的父母在本市共同拥有的住房，若家庭名下并无其他房产，并且父母满足购房减免房产税的相关要求，那么在满足购房资质的前提下，若再次购置住房，该房产税将被视为首套房范畴，从而可以享受免征房产税的待遇；反之，如果父母不满足购房减免房产税的条件，那么在房产税的认定上，该房产将被归类为家庭的第二套房产，并且父母所共有的房屋面积也需纳入家庭住房房产税的征收范围内。
在沪拥有独立房产的家庭，若在具备购房资格的情况下再次购置房产，该房产在房产税的认定上被视为第二套房产。若客户方与父母共同拥有房产，那么这部分房产中属于客户的份额面积，将被纳入该家庭房产税的征收范畴。
4、外地户籍房产税免征条件
若持有《上海市居住证》，且该证件在有效期内连续使用已超过三年，或者积分累计达到120分，那么在本次购房过程中，可以直接提出申请，享受房产税的减免优惠。
若持证人所拥有的《上海市居住证》在有效期限内尚未连续满足三年要求，或者积分未达到120分，则需先行全额支付房产税。待其居住证连续持有满三年或积分累计至120分之后，方可申请免除房产税，并有权申请退还自持有《上海市居住证》以来所缴纳的房产税。
5、境外个人、港澳台居民房产税免征条件
在沪居住的境外人士，若其“居留许可”已连续有效满三年，则可在申报税款时直接享受免税待遇；若不满三年，需先行缴纳房产税，待满足三年条件后可申请退还已缴税款；此外，持有B类证件（即海外人才引进类居住证）或中国绿卡的个人，同样可以直接申请免税。
台湾同胞在沪若持有连续三年以上的个人所得税证明、社会保险缴纳证明或就业证明，或持有有效期内且连续三年以上的“台湾同胞居住证”，即可直接申请房产税减免；若居住年限不足三年，则需先行缴纳房产税，待满三年之后，方可申请减免并申请退还此前所缴纳的房产税。
持有连续三年以上的港澳居民暂住证、个税单、社保单或就业证者，可直接申请免征相关税费；若持有时间不足三年，则需先行缴纳房产税，待达到三年期限后，可申请免征并请求退还此前已缴纳的房产税。
（六）上海户籍人士申请同住人减免房产税的条件
（1）上海户籍人士申请同住人减免房产税的条件：
申请人同居者系其父母或已成年子女；该同居者持有上海市户籍；该同居者家庭在本市并无持有任何住房产权的房产。
同住人与申请人需共同登记在同一户口簿上，或者居住在申请人的自有房产或新购买的住宅中。
在提交同住人申请之后，申请人将有权获得房产税减免，具体减免面积为每人可享受60平方米。
房产税其他政策
（一）房产税减免的特殊情形
1、驻沪军官家庭购房：免征房产税；
2、在沪就读博士家庭购房：免征房产税；
3、进站博士后购房：免征房产税；
动迁补偿金用于购房，您有权申请房产税的减免优惠。如需了解详细的减免政策，请向本区域交易管理中心的同事咨询，或者前往房屋所在地的不动产登记中心窗口进行咨询。
企业以自身名义购置的房产，在持有阶段，必须按季度支付房产税；房产税的计算方法（由客户自行决定）：
（1）计算方式一：购入的税务核定价×80%×1.2%；
（2）计算方式二：月租金×12%×月数。
上海个人所得税退税政策
为满足个人更换住宅的需求，根据国家税务总局颁布的《国家税务总局关于支持居民换购住房个人所得税政策相关管理事项的公告》，自2022年10月1日起至2025年12月31日止，对于在出售自有的住宅后，在一年内再次在市场上购买住宅的纳税人，将对其之前已缴纳的个人所得税进行退还处理。
时间认定标准
住房的出售时间界定，依据纳税人完成个人所得税缴纳的具体日期来确定。
若所购住宅为二手房，则其购房时间应依据纳税人缴纳契税的完毕时间，抑或不动产权证上所注明的注册时间来确定。
新购置的住房属于新建房屋，确定购房时间的依据是在住房和城乡建设部门完成房屋交易合同备案的具体时间，纳税人据此信息在房屋交易合同中进行实际填写。
退税金额计算
1、新购住房金额≥现住房转让金额：
退税金额=现住房转让时缴纳的个人所得税；
2、新购住房金额＜现住房转让金额：
退税额度等于新购住房总价与现住房出售价的比值，再乘以现住房出售时已缴纳的个人所得税金额。
在出售由多人共同拥有的住房或购买后变为多人共同拥有的住房时，需依据纳税人在房产中所占的产权比例来计算该纳税人当前住房的转让价值或新购住房的成本。
注：上述原住房转让金额和新购住房金额均不含增值税。
退税注意事项
纳税人在申报过程中必须依照法律法规的要求，真实准确地提交申请，细致地完成申请表的填写和校对，并对所填信息及所附材料的真实性、可信度与完整性承担相应责任。若有人故意提供不实信息或伪造材料以骗取退税，税务机关将依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等相关法律法规进行严肃处理。
退税申请材料
1、《居民换购住房个人所得税退税申请表》；
2、纳税人身份证；
3、现住房的房屋销售合同及个税税单；
新购买的二手房需提供房屋销售合同、不动产权证书及其副本；若为新购的新房，则需提供网签的房屋交易合同及其副本。
上海直系亲属间的变更政策
目前主要3种选择：买卖、继承、赠与。
结论先行：此类交易多适用于那些名下拥有房产却无意出售的群体，而继承则常用于亲属离世后的房产更名，至于赠与，由于目前办理费用较高，暂不建议采用。
一、买卖
在遵循二手房限购及税收政策的前提下，遵循常规的购房交易步骤进行操作，这一方式常被拥有房产却无意出售的个人所采用。
二、继承
1、房产继承的优先顺序
遗赠扶养协议最优先；
遗嘱继承与遗赠次之；
法定继承为兜底方式；
2、房产继承的费用
直系亲属之间继承，免征契税、增值税、个税；
在房屋继承并转手交易过程中，需依照商品房的相关规定缴纳增值税及契税。若持有时间超过五年且房屋为唯一住宅，则个税可免；若非唯一住宅，个税需按照房屋总价增值部分的20%进行缴纳。
3、房产继承的流程
前往公证机构提出继承公证申请，获得公证书后，再到房产所在地的交易中心税务所进行税收核定，拿到完税凭证，最后更换新的产权证明。
在进行继承公证时，需核对家庭成员的详细信息。一般而言，本市户籍的办理周期大约为两个月。若为外地户籍，则需返回户籍所在地取证，所需时间相对较长，具体时长会因不同户籍地的规定而有所不同。
4、产证变更流程
完成房产继承公证手续后，需先至房产所在地的房地产交易中心税务窗口进行免税申报，随后再到受理窗口提交申请，通常情况下，新产证将在5个工作日内发放。
三、赠与
1、房屋赠与的方式
通过公证处办理房屋赠与公证；
不通过公证的自行至房屋所在地房地产交易中心办理；
2、赠与的费用
增值税：免征；
个税：直系亲属免征、非直系亲属按房产评估价20%；
契税：房产评估价3%；
其他：同正常交易，如工本费80元/单；
若房产赠与后再次进行交易，需满足持有期限超过五年且为唯一产权人，此时个税将依照商品房相关政策缴纳；反之，若持有时间不足五年或并非唯一产权，则需按照房产交易总价缴纳20%的个税。
3、赠与及公证时的注意事项
夫妻共同拥有的房产，即便房产证上只登记了其中一方的名字，在办理相关手续时，仍需另一方亲自到场并签署认可。
② 赠与合同不可委托第三方签署；
③ 有抵押未结清的房产不可赠与；
非直系亲属之间进行赠与时，需缴纳房产评估价值的20%作为个人所得税。若赠与为全额，则不会影响后续交易的正常进行；若为部分赠与，则赠与方与受赠方各自持有的该房产份额将不能再进行交易。
在赠送二手房时，务必事先核实限购政策，房产交易中心办理过程中，系统提供的评估价格无法更改，需现场打印税单并缴纳相关税费，同时收取房产证原件。
